Manual de Normas de auditoria

Manual de Normas de auditoria

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Instruções Normativas, Portarias, Normas de Execução, Ordens de Serviço e outros;

3.3 - Destinatários:

Unidades do Sistema de Controle Interno. 3.4 - Finalidade: Conhecer e observar o cumprimento.

4 - RELATÓRIOS - constituem-se na forma pela qual os resultados dos trabalhos realizados pelos auditores são levados ao conhecimento das autoridades competentes, com as seguintes finalidades:

a - à chefia imediata para ciência e encaminhamento; b - às chefias superiores para ciência, encaminhamento com vistas ao atendimento das recomendações e outras providências; c - à outras autoridades interessadas, dependendo do tipo ou forma da auditoria realizada.

5 - PROGRAMAÇÃO ANUAL DE ATIVIDADES DE AUDITORIA - PAAA - documento contendo a programação dos trabalhos de auditoria para o período de um ano, elaborado pelas Divisões de Auditoria, conforme instruções e modelo padronizado.

5.1 - Origem:

Unidades de Auditoria das três instâncias do SNA; 5.2 - Destinatário:

Coordenações-Gerais e Chefias Superiores; 5.3 - Periodicidade:

Até 30 de novembro de cada ano; 5.4 - Finalidade:

Conhecer e acompanhar a PAAA e, posteriormente, elaborar o Consolidado Trimestral e Relatório de Gestão.

6 - PLANO DE AÇÃO CONSOLIDADO - documento elaborado pelo DCAA, contendo ações integradas dos trabalhos de auditoria dos Órgãos Regionais.

6.1 - Origem: DCAA; 6.2 - Destinatário:

Secretaria Executiva/MS; 6.3 - Periodicidade: Até 28 de fevereiro de cada ano.

7 - SUMÁRIO DAS ATIVIDADES DE AUDITORIA - SAA - relato sobre as atividades de auditoria em desenvolvimento e seus resultados.

7.1 - Origem: Unidades Regionais de Auditoria;

7.2 - Destinatário: Chefia Imediata;

7.3 - Finalidade:

Oferecer subsídios para o acompanhamento das atividades de auditoria planejadas e em curso;

7.4 - Periodicidade: Trimestral.

8 - RELATÓRIO ANUAL DE ATIVIDADES DE AUDITORIA - RAAA - documento contendo entre outros assuntos, o relato das atividades de auditoria desenvolvidas durante o ano, com destaque para: quantitativo dos recursos humanos e financeiros utilizados; total das auditorias realizadas; eficácia dos resultados obtidos; pendências existentes, se for o caso, com as justificativas pertinentes; e as solicitações ou sugestões necessárias ao melhor desempenho das atividades.

8.1 - Origem:

Unidade Regional de Auditoria DIVAD/SEAUD. 8.2 - Destinatário: DCAA/SE/MS. 8.3 - Periodicidade:

Até março de cada ano. 8.4 - Finalidade: Avaliar o desempenho das atividades de auditoria.

U.F.:_ El ent os da Audi tor ia

Local uditado (2 )

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Equipe (7)

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Diárias Passagem

Sup.Fundo

Assin atura e Cari mbo d o Chefe d a Divi são

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Anexo I. xls

1 - Elementos de Auditoria - Auditoria de Assistência de Saúde Prestada (SIA/SIH)/ Gerência do Serviço (A.A.G)

- Auditoria na Aplicação de Recursos (AR)

- Auditoria em Programa Especial (APE)

- Auditoria em Convênio (AC)

- Auditoria na Gestão (AG)

- Auditoria para Apuração de Denúncia (AD)

- Outros

2 - Local Auditado - Instituição/Órgão

- Unidade Prestadora de Serviço ( hospital, ambulatório, serviço ou atividade específica

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