Baixe Plano de negócios e outras Notas de estudo em PDF para Administração Empresarial, somente na Docsity! UNIVERSIDADE DO CONTESTADO – UnC CLEIDEMARA DE ANDRADE PLANO DE NEGÓCIOS SOFTWARE VIA INTERNET PRINCIPALMENTE PARA MICRO E PEQUENOS EMPRESÁRIOS MAFRA-SC 2004 CLEIDEMARA DE ANDRADE PLANO DE NEGÓCIOS SOFTWARE VIA INTERNET PRINCIPALMENTE PARA MICRO E PEQUENOS EMPRESÁRIOS MAFRA-SC 2 RESUMO EXECUTIVO A empresa a que se deverá tratar neste Plano de Negócios, refere-se a implantação de software´s de exportação, sendo direcionado principalmente para micro e pequenas empresas da região de Piên/PR e São Bento do Sul/SC. Pessoa Física: Cleidemara Andrade Razão Social: EXPSOFTWARE LTDA C.N.P.J: Aguardando órgãos responsáveis Data de Fundação: 01/08/2004 Endereço: RUA JOÃO HANUSCH, 144 - TRIGOLÂNDIA - PIÊN/PR Telefone: 41 632 1568 HISTÓRIA A Expsoftware Ltda. surgiu através da elaboração de um Término de Curso para o curso de administração, turma de 2004 da Universidade do Contestado, campus Mafra/SC e Rio Negrinho/SC. O software tratado neste término de curso, visa auxiliar as micro e pequenas empresas á exportarem seus produtos, dentro das leis e normas técnicas e burocráticas, exigidas no processo exportador e pelos países importadores, sem o auxilio de consultorias, trading´s ou até mesmo profissionais altamente qualificados. Sendo assim, surgiu a Expsoftware, com intuito de divulgar a idéia e mante-la no mercado, de modo que, tanto as empresas usuárias do software, quanto a empresa implantadora, adquiram suas vantagens no decorrer do tempo. ÁREA DE ATUAÇÃO 5 Setor da Economia: Terciário Ramo de Atividade: Prestação de Serviços Tipo de Negócio: Elaboradora de Software´s (informática) Produtos Ofertados/Produzidos: Software´s de exportação FOCO PRINCIPAL Auxiliar as empresas, principalmente micro e pequenas, a exportarem seus produtos e elaborarem todo processo de exportação, sem a ajuda de terceiros. MISSÃO. Auxiliar as empresas, principalmente micro e pequenas, em suas exportações e elaboração do processo exportador. Cooperar com o desenvolvimento da região e do país, incentivando as exportações. Contribuir para o desenvolvimento e crescimento de várias empresas, na região, estimulando-as a efetuarem mais exportações e abrangerem mais "nichos" do mercado internacional. PRODUTOS E SERVIÇOS Empresa elaboradora de software´s: • Software´s para exportação, com auxilio pratico e ágil, para ás exportações principalmente de micro e pequenas empresas. MERCADO DE ATUAÇÃO Num ramo, onde podemos chamar de "nicho de mercado", o software pode suprir as necessidades de muitas empresas exportadoras, e elevar o valor lucrativo de muitos empresários. Na nossa região há pelo menos 1938 empresas que exportam. De acordo com a Associação de Comércio Exterior, 3999 empresas tem capacidade de exportar seus produtos, mas não exportam. E não há nenhuma ferramenta que auxilie essas empresas em suas exportações. A região que abrange, Piên, São Bento do Sul, Rio Negrinho, Mafra, Rio Negro, etc possui muitas áreas de grandes negócios internacionais, mas não sabe aproveitar as oportunidades, talvez por falta de informação ou por falta de capital para pagar pela elaboração do 6 processo exportador. Sendo assim, o software, terá profunda participação na evolução das exportações nessa região. DIFERENCIAL COMPETITIVO Fornecer um software seguro, ágil e pratico, para que as empresas consigam exportar seus produtos e elaborar o processo exportador, sem ter que pagar por esse serviço, para trading ´s, consultorias, ou outros terceiros. PERPECTIVA DE NEGÓCIOS FUTUROS. Expandir a utilização do software á outras cidades do Brasil. 7 espera deverão estar dispostas de forma a evitar atropelos entre um cliente e outro. E para "fechar" o atendimento, uma mesa para servir café ou chá. - Central de atendimento telefônico e computadorizado (45m²): a central de atendimento deve ficar ao fundo e a porta deve facilitar o acesso a sala de demonstração. Os equipamentos de informática e telefonia devem ser colocados a uma distância que não atrapalhe um ao atendimento do outro. Por motivos de segurança, as ligações deveram ser gravadas e o local restrito as demais pessoas. Ao lado da sala deve funcionar o escritório, com a documentação de cada cliente, arquivados de forma organizada e de fácil acesso. A central pode ser dividida em duas áreas: uma para sugestões e reclamações e outra para dúvidas e auxilio ou manutenção do sistema. Essa divisão facilita a organização e o bom atendimento. – Escritório (35m²): o escritório requer um local organizado, limpo e tranqüilo. O uso de arquivos para guardar todos os documentos é muito importante para a boa conservação das informações e dados de cada cliente. Este também será o local onde os integrantes discutirão, sobre a performance e lucratividade ou não da empresa, no decorrer de sua existência. LOCALIZAÇÃO E INSTALAÇÃO Sendo 1 a menor e 5 a melhor pontuação. Fatores 1 2 3 4 5 Área comercial movimentada X Área para decoração externa X Bom acesso rodoviário X Concorrente mais próximo X Entrada de serviço para entregas X Estado do imóvel X Facilidade de entrada e saída X Facilidade de estacionamento X Fluxo de tráfego X Histórico do local X Localização da rua X Melhorias exigidas na locação X Passagem de pedestres X 10 Serviços urbanos X Taxa de ocupação do local X Transporte público X Escolhido este local, devido o fácil acesso, o que facilita ao empresário, a localização da empresa e o pronto atendimento. PARCEIROS Este empreendimento dependerá de diversos tipos de fornecedores, tais como: a. Fornecedores de equipamentos e materiais de informática. b. Fornecedores de linha telefônica. c. Papelarias e supermercados. A escolha de bons fornecedores é de fundamental importância para o bom desempenho da empresa, pois a qualidade, preço, condições de pagamento e prazos de entrega merecem bastante atenção por parte do empreendedor, bem como o controle rígido do sistema, principalmente das linhas telefônicas EMPREENDEDORES Relacionados em Composição Societária. MISSÃO Auxiliar as empresas, principalmente micro e pequenas, em suas exportações e elaboração do processo exportador. Cooperar com o desenvolvimento da região e do país, incentivando as exportações. Contribuir para o desenvolvimento e crescimento de várias empresas, na região, estimulando-as a efetuarem mais exportações e abrangerem mais "nichos" do mercado internacional. PRODUTOS / SERVIÇOS Software de exportação, prático, ágil e seguro, para auxiliar as exportações, principalmente das micro e pequenas empresas, da região de Piên/PR e São Bento do Sul/SC. 11 PLANO ESTRATÉGICO ASPECTOS DEMOGRÁFICOS O MUNICÍPIO NO ESPAÇO REGIONAL Piên situa-se na região sudeste do estado do Paraná, formada também pelos municípios de 12 e diminuir custos, fazendo os processos de exportação com maior facilidade e agilidade. A tendência é de que aumentem as empresas exportadoras e consequentemente aumentem as usuarias do software, desenvolvido desde o principio para exportadores iniciantes até exportadores experientes. O software precisará ter uma excelente qualidade, exercer as tarefas sem problemas como de travamentos, erros ou perda de dados, já que será um sistema de total confiança por parte do exportador, um armazenador de pedidos e informações valiosissimas que o empresário precisa guardar a sete chaves. O preço necessita ser acessível e de baixo custo aos clientes, pois muitos deles, são iniciantes no ramo exportador. Em pesquisa realizada recentemente, notei que as pessoas estariam dispostas a pagar até R$ 60,00 pelo uso mensal do software, sendo que o custo máximo que poderia ser cobrado é de R$ 45,00. Agindo assim, atingirei uma fatia de 30% do mercado, o que corresponde á mais ou menos 185 pessoas trabalhando diariamente através do software. O que aumenta a clientela são as orientações e informações dadas gratuitamentes pelo software, auxiliando o empresário a realizar todas as exportações com sucesso, principalmente na parte burocratica. Ameaças: Empresas que tercerizam as exportações para as empresas fabricantes de produtos para exportação. Oportunidades: Diminuição de custos na elaboração do processo exportador, facilidade e agilidade nas informações, auxilio ao processo exportador, desde a preparação para exportação até o marketing e venda internacional. Resumo/Detalhes do consumidor: Atenderemos principalmente empresas de Piên, São Bento do Sul e região, de ambas as estruturas, geralmente empresas iniciantes no ramo exportador, caracterizam especialmente as micro e pequenas empresas que já efetuam exportações através de Comerciais exportadoras e Tradings. Sazonalidade de utilização: Diariamente, através da internet, funcionando 24 horas por dia, todos os dias do ano, exceto em dias de manutenção e atualizações (provavelmente feriados). CONCORRENTES Diretamente não teremos concorrentes, devido o software ser uma inovação no mercado tecnologico, principalmente no ramo exportador. Indiretamente teremos como concorrentes as Trading´s Company´s e Comerciais exportadoras, que poderão também ser usuárias do software e ao mesmo tempo apresentar ameaças, devido nossos possíveis clientes terem a possibilidade de ser clientes dessas empresas também. E também as empresas de informática que trabalham com softwares para exportação de maneira mais sucinta, mas que apresentam pequenas melhorias as empresas exportadoras. Porém as ameaças serão minimas, devido o custo desses sistemas ser bastante alto. Neste ponto podemos atingir os seguintes concorrentes: STAFF INFORMATICA 15 Não apresenta ameaças para nosso campo empreendedor, devido oferecer software de exportação com um custo anual muito alto. Seu ponto fraco é a demora em questão de treinamento e utilização do sistema. Seu ponto forte a praticidade das informações depois de efetuado o treinamento. Essa empresa detém 40% da fatia de um mercado para mais de 1000 clientes (em geral, na região). Sendo que apenas 20% dos seus clientes podem considerar-se ativos. Ou seja, não há alto grau de fidelidade. Não posso basear-me neste concorrente devido este apresentar um diferencial pequeno de mercadoe custo elevado pro seus serviços. COMERCIAIS EXPORTADORAS Não apresentam ameaças para o software, devido trabalharem na maioria dos casos apenas com sistemas comuns (word e excel). Seu ponto fraco é o custo por documentação ou localização dos clientes para exportação. Seu ponto forte é o excelente atendimento e o acumulo de informações que facilita a organização e agilidade dos processos. As empresas que trabalham nesse ramo, são nossos concorrentes mais fortes, devido poderem ususfruir do software, para prestar melhores serviços aos clientes. TRADING´S COMPANY´S Não apresenta ameaças para nosso campo empreendedor, devido oferecer um serviço comum para o mercado internacional Seu ponto fraco é a falta de inovação e busca de novos mercados. Essa empresa detém 20% da fatia de um mercado para mais de 1000 clientes. Sendo que 12% dos seus clientes podem considerar-se ativos. Ou seja, não há alto grau de fidelidade. Não podemos basear-nos neste concorrente devido este apresentar um diferencial pequeno de mercado, no ramo exportador. FORNECEDORES Fornecedores de equipamentos para informática Estes fornecedores nos abastecem em relação a todos os utensílios para informatica, e efetuam entrega semanalmente. Oferece condições de pagamento a alcance de nosso capital, sem cobrar juros pelo parcelamento, além de oferecer produtos de excelente qualidade e durabilidade. Sendo eles: Consistem, Radins Informática, centro de Informática Curitiba e Netfy Informática. Distribuidores de papel e demais materiais para escritótio Nossos fornecedores de materiais para escritório, nos permitem um acesso rápido e maior fidelidade na aquisição dos produtos. É representante das melhores marcas de materiais escolares e para escritório, incluindo tintas para impressora e toner, além de produtos para escritório em geral. Apresenta formas de pagamento também acessíveis não temos a necessidade de adquirir os produtos em grandes quantidades, podemos adquiri-los, na medida em 16 que formos utilizando-os, pois nossos fornecedores nos visitam semanalmente ou são localizados próximos ao nosso estabelecimento. Sendo eles: Luane Papelaria, Papelaria Arte e Cor, Papelarias Curitiba e Silva e Silva Materiais para Escritório. Lojas de móveis para escritório estes fornecedores nos ofecerem produtos de qualidade, com garantia e manutençaõ anual. As formas de pagamento para este ramo, não são tão favoráveis e precisamos manter a fidelidade com mais de um fornecedor deste gênero, para não haver compra de produtos sem qualidade. Sendo eles: Lojas Ruinann, Capyrim Móveis para Escritório, Rudnick e Arquitec Móveis Supermercados: Os produtos adquiridos desses fornecedores são em quantidade minima, não tendo muita diferença em preço e qualidade. OBJETIVO Pretendemos participar de no mínimo 50% do mercado, desejando faturar mais ou menos R$ 2.000,00 dentro de 90 dias, crescendo até 40% em doze meses. ESTRATÉGIAS E METAS - 50% dos recursos financeiros utilizados serão próprios enquanto outros 50% serão de empréstimos familiares, por conta do sócio. - Nossos fornecedores/parceiros serão distribuidores de equipamentos para informática, materiais e móveis para escritório. - Atingiremos empresas que exportam ou que futuramente irão exportar, rpicnipalmente micro e pequenas empresas. • A diferenciação para com a concorrência será em relação a preço, a agilidade, confiabilidade e praticidade. • Diferenciação no atendimento e ambiente. - Efetuaremos treinamento diretamente nas empresas, quando necessário. 17 O meio de comunicação que atinge o maior número de habitantes na comunidade, é o outdoor e os panfletos E a mídia mais apropriada séria o rádio. Sendo assim, utilizaremos dos seguintes meios de comunicação: Propaganda: anunciaremos nossa empresa a jornais, revistas e rádios locais e regionais. Publicidade: Utilizaremos panfletos, outdoors, cartazes e faixas, principalmente na data de inauguração. Venda Pessoal: Será utilizada na maioria das negociações de modo que todos conheçam o produto pessoalmente. Promoções: Serão realizadas promoções em dias acessíveis aos clientes, como sábados, domingos e feriados e em feiras nacionais e internacionais. Mala Direta: Serão encaminhadas a todas as empresas exportadoras da região, incluindo as comerciais exportadoras e trading´s. BRIEFING Os Produtos: 1- Nome: Exportsoftware Ltda. 2- Slogan: “Invada o mundo, exporte capacidade utilizando a tecnologia da Expsoftware”. 3- Descrição: A Expsoftware proporciona aos seus clientes o direito de efetuar exportações com agilidade, praticidade e sucesso sem gastar muito com informação 4- Histórico: A Expsoftware situa-se na cidade de Piên-PR, Brasil. Desenvolveu recentemente uma maneira inédita de efetuar processos de exportação com agilidade, qualidade e segurança. Depois de analisar pesquisas especificas, 20 verificou-se a carência de um sistema de auxilio às exportações. Para tanto a Expsoftware satisfez as necessidades de seus clientes proporcionando menos trabalho e mais qualidade às exportações, principalmente ás micro e pequenas empresas. 5- Embalagem: O softawre será utilizado diretamente no computador, sem a necessidade de embalagens. 6- Preço e Tendências: O produto possui diferencial em relação a concorrência. Observando empresas exportadoras notamos a necessidade da diferenciação desse ramo, visando a praticidade, segurança e agilidade nos processos exportadores. 7- Custos X Benefícios: O custo é restituído pelas vantagens deste serviço e os benefícios, através da eliminação do custo e qualidade do software, direcionados a qualquer empresa exportadora e são facilmente percebidos em assuntos relacionados. 8- Vantagens: AO software de exportação, na correria do dia a dia , uma maneira prática, rápida e segura de cuidar das exportações das empresas, além de proporcionar tranqüilidade e satisfação aos importadores. 9- Disponibilidade: Visando a satisfação dos clientes a Expsoftware dispõe de um moderno sistema de softwares que atinge todas as linhas de canais de exportação, assim como os fornecedores, importadores e demais setores relacionados à exportação 10- Concorrentes: De início, não haverá concorrência, visto ser um sistema de exportação inédito. A medida que se torne conhecido, os clientes diferenciarão facilmente a alta qualidade e segurança do software proporcionadas pela Expsoftware, bem como saberão distinguir entre os demais, o melhor atendimento e o software melhor desenvolvido. 11- Diferencial: O grande diferencial da Expsoftware é garantir aos seus clientes uma exportação segura e a elaboração documental efetuada com agilidade e acompanhada por órgãos responsáveis. 12- Imagem do Produto: A melhor imagem do software é a segurança e agilidade conhecida pelos clientes, um sistema que auxilia todo processo exportador, satisfazendo as necessidades empresariais tanto do exportador quanto do importador. 21 O Mercado: A - Canal de Vendas: As vendas serão efetuadas no próprio espaço, onde encontra-se A Expsoftware, também trabalhando com apresentações em empresas exportadoras. B - Importância Relativa: Destaca-se a vontade e a satisfação de 2 necessidades ao mesmo tempo: a segurança e agilidade na elaboração do processo exportador. C - Como se vende o Produto: Diretamente ao cliente. D - Tamanho de Mercado: Direcionado a Piên e região. E - Sobreposições das Vendas: Liberação imediata do sistema às empresas, através da internet, após pagamento da primeira mensalidade. F - Tendências das Vendas: Objetivando vincular as tendências do futuro, Expsoftware – com responsabilidade – atende as necessidades do consumidor em menos de 10 minutos e tem qualidade garantida pelas empresas e órgãos exportadores. G - Atitudes dos Distribuidores: Expor corretamente aos consumidores a responsabilidade e a satisfação garantida, nos mais diversos aspectos, proporcionando segurança e agilidade aos processos de exportação. H - Influência da força de vendas: A principal influência na vendas do software é a identificação do consumidor dos benefícios – entre eles a segurança, a qualidade e a agilidade – do sistema. Vale lembrar que as informações devem ser condizentes ao objetivo da empresa e à propaganda. I - Efeitos da propaganda no mercado: Divulgando os benefícios e as vantagens do produto, poderemos influenciar o consumidor à visitar nossa empresa com toda e qualquer forma de divulgação. J - Investimentos em comunicação: R$ 4.300,00 (Quatro Mil e Trezentos Reais) K - Concorrência: A Concorrência possui produtos semelhantes, porém a Expsoftware juntou a vontade crescente de agilidade e segurança nas exportações e praticidade, que destaca-se por oferecer softwares ligados e relacionados a empresas exportadoras. Considerado competitivo, o preço é diretamente ligado aos benefícios do produto, isto porque prevê-se a receptividade dos consumidores e com os retornos dos investimentos em comunicação. 22 22/11/2004 Colocação de 6 outdoors por grandes centros (de Piên e região). Outdoors. 23/11/2004 Disponibilizar faixas de propaganda – e possíveis promoções – do lançamento do Software e das diferenciação de serviços em exportação. Faixas. ORÇAMENTO DA CAMPANHA DE PROPAGANDA: Meio de Comunicação: Investimento (R$): * Propagandas em panfletos regionais R$ 300,00 * Propaganda em jornais regionais R$ 300,00 * 6 unidades de Outdoors R$ 1500,00 * Malas Diretas R$ 2000,00 * Mídia local (para o lançamento software) R$ 200,00 INVESTIMENTOS EM COMUNICAÇÃO - TOTAL: R$ 4.300,00 Poderá se verificar as necessidades de melhoria ou apenas manutenção dos investimentos em comunicação em, aproximadamente, 30 dias após lançamento do produto. Isso deverá ser feito através de pesquisas diretas com os consumidores á respeito da aceitação e o resultado de satisfação destes produtos. SPOT: Texto do comercial de Rádio: 25 Você precisa de algo que diferencie suas exportações? Precisa de um espaço no mercado internacional? Quer exportar mais do que seus produtos? Então estamos falando com a pessoa certa... Venha até nossa empresa e conheça a mais nova inovação em sistemas de exportação. Através dele você conseguirá exportar mais do que mercadoria, você exportará sua capacidade de negociação internacional . Preparamos cada passo do sistema, com a mesma responsabilidade que você prapara seus produtos para os melhores clientes do mercado internacional, o qual chamamos de improtador. Além de proporcionar a você e sua empresa, um excelente retorno lucrativo, nós garantimos o sucesso de suas exportações. Venha Conferir! Comentário: Argumentos reais e informações básicas sobre um produto novo no mercado, podem fazer com que o público se interesse em consumi-lo; e este é o objetivo do comercial. 26 PLANO OPERACIONAL ESTRUTURA FUNCIONAL Para este empreendimento necessita-se de 8 pessoas, com as seguintes funções: Quant. Função Atividades 1 Programador Preparar e conduzir o software 2 Profissionais em Esclarecer dúvidas e Comércio exterior auxiliar no Treinamento de utilização do software 2 Representantes Apresentar e vender o software às empresas 27 parcelamentos ou pagamento a vista, dependendo das condições da empresa em determinado mês. PLANO DE DESENVOLVIMENTO DO PROJETO ESTAGIO ATUAL O projeto foi aprovado sendo encaminhada toda documentação, parte burocrática do processo, para analise de responsáveis, sendo lançamento de local previsto para 26 de Novembro de 2004. CRONOGRAMA Em 15 de Novembro de 2004 Aprovação Documentação Em 20 de Novembro de 2004 Lançamento do Site e inicio dos programas de Marketing Em 22 de Novembro de 2004 Panfletos, publicações, malas diretas Em 23 de Novembro de 2004 Continuação do programa de Marketing (intenso) Em 26 de Novembro de 2004 LANÇAMENTO Em 28 de Dezembro de 2004 Conclusão e analise Faturamento (mensal) GESTÃO DAS CONTIGENCIAS PRINCIPAIS DIFICULDADES • Fidelidade Clientela • Necessidade de mais investimentos • Não aceitação do ambiente • Concorrentes copiarem estratégia ou projeto Apontadas essas dificuldades, porque ainda não temos experiência concreta do projeto. Todas as fases foram analisadas, mas estas dificuldades, somente serão percebidas de fato, quando na vivencia do projeto. PRINCIPAIS ESTRATÉGIAS 30 • Plano de Marketing voltado as empresas diferencialmente • Empréstimos bancários ou financiamentos • Troca de fornecedores • Mudança de endereço • Mudança de Estratégia ou redirecionamento do projeto. PLANO FINANCEIRO Investimentos Necessários O investimento necessário a implantação do restaurante será de R$ 57.441,49, que será integralizado pelo proprietário da empresa, da seguinte forma: 31 Cleidemara de Andrade - R$ 58.000,00 O investimento inicial será empregado da seguinte forma: Discriminação em R$ em % Investimento fixo 54927,30 95,62% Obras civis 10000,00 17,41% Reforma do prédio, pintura e decoração, instalações elétricas 10000,00 17,41% Máquinas e equipamentos 23103,90 40,22% 1 Computador Pentium 1174,00 2,04% 1 Impressora HP Laser 1300 800,00 1,39% 1 Máquina Elétrica de Datilografia 700,00 1,22% 1 Máquina de Calcular Digital 490,00 0,85% 1 Computador 1400,00 2,44% 1 Impressora Epson 1700 768,00 1,34% 1 Data Show HL 205 3860,00 6,72% 1 Notebook Satelite 2003 3500,00 6,09% 1 Retroprojetor com 3 Lâmpadas 968,00 1,69% 1 TV 14" com Video/DVD 1860,00 3,24% 1 Leitor Código de Barras Manual 400,00 0,70% 1 Central Telefônica PABX para 60 ramais 2283,00 3,97% 1 Scanner Genius Color 699,00 1,22% 1 Fax HL366-X 495,00 0,86% 2 Transformador de energia 440,00 0,77% 1 Programa Front Page 2004 2059,00 3,58% 4 Calculadoras Simples 89,90 0,16% 1 Arquivo para pastas de Mesa 460,00 0,80% 1 Arquivo de Aço 658,00 1,15% Móveis e utensílios 16184,00 28,17% 5 Conj. Móveis para escritório Mesa + Cadeira 6475,00 11,27% 1 Calculadora eletrônica com visor e impressor 189,00 0,33% 1 Balcão caixa de 0,75m 552,00 0,96% 4 armários de madeira em fórmica, com portas 1280,00 2,23% 1 Aparelho Medidas 450,00 0,78% 40 Pastas em Z 348,00 0,61% 200 Pastas Suspensas 545,00 0,95% 1 Escrivaninha com 3 gavetas, tampo de 1,50 x 0,75m 240,00 0,42% 3 cadeiras fixas, sem braços, revestidas em courvin 105,00 0,18% Diversos utensílios para informática e escritório, inlcuindo papel, canetas, mouses, toner, tintas para 32 Margem de Contribuição 100.114,98 81,67 85.097,73 81,67 70.080,49 81,67 Custos Fixos 18.166,00 80,86 15.441,10 80,86 12.716,20 80,86 Salários Fixos 5.600,00 24,93 4.760,00 24,93 3.920,00 24,93 Encargos Sociais 5.376,00 23,93 4.569,60 23,93 3.763,20 23,93 Honorários Contábeis 230 1,02 195,50 1,02 161,00 1,02 Água 120 0,53 102,00 0,53 84,00 0,53 Telefone 580 2,58 493,00 2,58 406,00 2,58 Energia Elétrica 350 1,56 297,50 1,56 245,00 1,56 Mat. Exp. e Limp 200 0,89 170,00 0,89 140,00 0,89 Propaganda 4.300,00 19,14 3.655,00 19,14 3.010,00 19,14 Enc. s/ serviços 260 1,16 221,00 1,16 182,00 1,16 Combustível 300 1,34 255,00 1,34 210,00 1,34 Vale transporte/Refeição 150 0,67 127,50 0,67 105,00 0,67 Aluguel 700 3,12 595,00 3,12 490,00 3,12 Resultado Operacional 81.948,98 0,81 69.656,63 0,81 57.364,29 0,81 AVALIAÇÃO DOS RESULTADOS Ponto de Equilíbrio Ponto de equilíbrio é o cálculo do volume de vendas necessários para que a empresa não tenha lucro, nem prejuízo. Fórmula: Custo Fixo (R$/mês) Margem de contribuição a 100% da capacidade PE = R$ 22.236,01, ou seja 18,14% da capacidade total Lucratividade A lucratividade de um empreendimento é obtida através da comparação entre o lucro final obtido e as receitas totais obtidas. Fórmula: Lucro Operacional Receitas Totais Lucratividade = 66,85% 35 Rentabilidade A rentabilidade relaciona o lucro obtido com o valor do investimento total e é obtida com a seguinte fórmula: Fórmula: Lucro Operacional Investimento Total Rentabilidade = 142,66% Prazo de retorno sobre o investimento O tempo de retorno sobre o investimento é calculado em função dos investimentos realizados e dos lucros líquidos projetados. O retorno sobre o investimento se inicia quando o fluxo de caixa passa a ter saldo positivo. Fórmula: Investimento Total Lucro Líquido Projetado PRI = 20,6 meses Análise de Sensibilidade Como geralmente as empresas não conseguem trabalhar com sua capacidade total, calculamos a análise de sensibilidade do investimento. Discriminação 100% da Capacidade 85% da Capacidade 75% da capacidade Faturamento R$ 122.580,00 R$ 104.193,00 R$ 85.806,00 (-) Custos fixos R$ 18.166,00 R$ 15.441,10 R$ 12.716,20 (-) Custos variáveis R$ 22.465,02 R$ 19.095,27 R$ 15.725,51 (=) Lucro bruto R$ 81.948,98 R$ 69.656,63 R$ 57.364,29 Ponto de Equilibrio R$ 22.236,01 R$ 18.900,61 R$ 15.565,21 Lucratividade 66,85% 56,82% 46,79% Rentabilidade 142,66% 121,26% 99,86% 36 37